Конвертируемый заем позволяет инвестору предоставить ООО деньги и на согласованных условиях потребовать долю в капитале вместо возврата всего или части долга. Для оформления нужно определить сумму, событие конвертации и способ расчета доли, получить необходимое согласие участников и удостоверить договор у нотариуса.
До конвертации действуют предусмотренные договором денежные обязательства и сроки.
Как заем превращается в долю ООО
В ООО заимодавец получает право потребовать увеличение уставного капитала, увеличение собственной доли либо принятие его в состав участников. Денежное требование по займу засчитывается в счет вклада. Размеры долей остальных участников соответственно меняются.
Право может возникать в определенную дату, при достижении финансового показателя, получении следующего раунда инвестиций или ином согласованном обстоятельстве. Нужно различать наступление условия, предъявление требования и государственную регистрацию результата: это последовательные юридические события.
Конвертируемый заем доступен не всем компаниям. Заемщиком не могут быть кредитная организация, некредитная финансовая организация и общество, имеющее стратегическое значение для обороны страны и безопасности государства. Если инвестор еще не участник ООО, проверяют, допускает ли устав увеличение капитала за счет вкладов третьих лиц.
Для непубличного АО действует отдельный механизм размещения дополнительных акций с участием регистратора. Нельзя автоматически переносить на АО нотариальные правила, предусмотренные для ООО.
Условия конвертируемого займа и согласие участников ООО
Договор должен определять сумму займа, правила передачи денег, проценты или беспроцентность, основания возникновения права на конвертацию и порядок расчета доли. В частности, договор определяет сумму увеличения номинальной стоимости доли действующего участника либо номинальную стоимость доли нового участника в процентах от стоимости вклада или порядок ее определения. Формула должна позволять определить результат без нового соглашения о существенных условиях.
Дополнительно стоит установить порядок подтверждения финансовых показателей, перечень документов инвестора, правила уведомлений, последствия просрочки, пределы конвертируемых требований и судьбу неконвертированной части долга. Отдельно проверяют условия уступки: переход обычного денежного требования не всегда переносит право требовать увеличения капитала.
До заключения договора требуется предварительное единогласное согласие участников ООО. Его оформляют через корпоративное решение с предусмотренными законом сведениями и нотариальным подтверждением. Соглашение об изменении условий договора, а также допустимая договором уступка права требовать увеличения капитала требуют предварительного единогласного согласия. Решение должно содержать предусмотренные законом условия; изменение обычного денежного требования и передача права конвертации не тождественны.
Оформление у нотариуса
Договор, по которому заемщиком выступает ООО, составляют единым документом и удостоверяют нотариально. Несоблюдение обязательной формы влечет ничтожность.
Нотариус проверяет полномочия, допустимость участия инвестора, законность решения и договора. Сведения о заключенном договоре, заимодавце и возможном размере доли направляются в ЕГРЮЛ в течение двух рабочих дней после удостоверения. Эта запись еще не означает, что инвестор стал участником.
Как заявить требование о конвертации займа
Когда наступил предусмотренный договором срок или произошло указанное в нем событие, инвестор обращается к нотариусу с требованием и подтверждающими документами. Общий предельный срок предъявления — три месяца после наступления соответствующего срока или обстоятельства; договор может устанавливать меньший срок.
Нотариус уведомляет общество не позднее одного рабочего дня после получения требования. Требование считается предъявленным обществу в момент его получения нотариусом. В течение четырнадцати рабочих дней с момента получения требования нотариусом общество вправе представить возражения.
Если препятствий нет, оформляются регистрационные действия по увеличению капитала и изменению долей. При возражениях инвестор может защищать требование в арбитражном суде.
Частые вопросы
Можно включить проценты? Да. Следует определить, какая часть процентов возвращается деньгами, а какая учитывается при конвертации.
Можно просто заменить долг долей без увеличения капитала? Это уже может быть иная сделка. Конвертируемый заем ООО предусматривает установленный законом механизм увеличения капитала.
Какие документы подготовить для обсуждения? Устав, состав участников, сумму и условия займа, желаемую долю инвестора и описание события конвертации.
Если срок возврата наступил до конвертации
Если договором не предусмотрено иное, от наступления срока возврата до истечения срока предъявления требования о конвертации заем возвращают только по требованию заимодавца; проценты за пользование займом и чужими денежными средствами за этот промежуток не начисляются. Это специальное правило конвертируемого займа.
Для заключения договора согласуйте сумму займа, формулу расчета доли и событие, при котором инвестор сможет потребовать конвертацию. Если договор уже существует, укажите, что обращаетесь именно с требованием об увеличении капитала, приложите договор, расчет и подтверждение финансирования: это другой этап и другой комплект.